訂正有価証券報告書-第28期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	203,934	千円		171,221	千円
減価償却費	1,252	千円		235	千円
減損損失	557	千円		557	千円
貸倒引当金繰入	266,722	千円		266,173	千円
退職給付引当金	7,574	千円		7,039	千円
投資有価証券評価損	39,996	千円		39,996	千円
関係会社株式評価損	45,100	千円		45,100	千円
資産調整勘定	46,120	千円		39,401	千円
その他	11,964	千円		14,625	千円
繰延税金資産小計	623,221	千円		584,351	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△203,934	千円		△155,413	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△419,287	千円		△388,279	千円
評価性引当額小計	△623,221	千円		△543,693	千円
繰延税金資産合計	―	千円		40,658	千円
繰延税金負債
のれん				13,097	千円
繰延税金負債合計				13,097	千円
繰延税金資産の純額				27,560	千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	53,520	―	145,337	1,413	―	3,662	203,934千円
評価性引当額	△53,520	―	△145,337	△1,413	―	△3,662	△203,934千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	150,020	11,841	―	4,704	4,655	171,221千円
評価性引当額	―	△150,020	△11,841	―	△4,704	△4,655	△171,221千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)2.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.59	%		34.59	%
(調整)
住民税均等割	1.51	%		0.71	%
評価性引当金の増減額	△189.39	%		△194.56	%
抱合せ株式消滅差益	―			△36.11	%
資産調整勘定	△8.19	%		112.83	%
子会社吸収合併による繰越欠損金の引継ぎ	―			△50.90	%
繰越欠損金切れ	163.30	%		66.23	%
その他	△0.31	%		0.50	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.51	%		△66.72	%