有価証券報告書-第30期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	109,920千円	38,085千円
減価償却超過額	895千円	629千円
貸倒引当金繰入	273,939千円	157,667千円
退職給付引当金	7,509千円	6,710千円
投資有価証券評価損	40,967千円	40,967千円
資産調整勘定	41,396千円	87,920千円
その他	11,302千円	2,713千円
繰延税金資産小計	485,932千円	334,694千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△7,283千円	△6,674千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△334,617千円	△54,897千円
評価性引当額小計	△341,900千円	△61,571千円
繰延税金資産合計	144,031千円	273,123千円
繰延税金負債
無形資産	48,138千円	57,677千円
繰延税金負債合計	48,138千円	57,677千円
繰延税金資産の純額	95,892千円	215,445千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	75,249	11,841	4,704	3,417	4,352	10,354	109,920
評価性引当額	-	-	-	-	-	△7,283	△7,283
繰延税金資産	75,249	11,841	4,704	3,417	4,352	3,071	102,637

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年3月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金 (a)	12,129	4,818	3,500	4,458	1,279	11,899	38,085
評価性引当額	-	-	-	-	-	△6,674	△6,674
繰延税金資産	12,129	4,818	3,500	4,458	1,279	5,225	31,411

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	34.59%	34.59%
(調整)
住民税均等割	1.12%	―%
評価性引当金の増減額	△443.93%	△103.41%
抱合せ株式消滅差益	△2.62%	△6.62%
抱合せ株式消滅差損	37.40%	―%
資産調整勘定	―%	△15.37%
のれん償却費	59.03%	4.67%
子会社吸収合併による繰越欠損金の引継ぎ	△28.12%	―%
株式報酬費用	12.87%	7.23%
繰越欠損金切れ	―%	28.43%
減損損失	54.14%	―%
税率変更による影響額	―%	△1.93%
その他	17.34%	△0.98%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△258.16%	△53.39%