訂正有価証券報告書-第22期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)			当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税等	29,502	千円		35,467	千円
賞与引当金	80,528	〃		114,795	〃
未払社会保険料否認	17,989	〃		15,497	〃
貸倒引当金	2,905	〃		3,856	〃
退職給付引当金	63,554	〃		―
役員退職慰労引当金	17,032	〃		19,146	〃
退職給付に係る負債	―			90,421	〃
減損損失否認	42,587	〃		36,325	〃
減価償却費超過額	4,189	〃		3,480	〃
資産除去債務	40,476	〃		49,526	〃
前受賃借料補助金	―			75,753	〃
その他	1,468	〃		6,822	〃
繰延税金資産合計	300,235	千円		451,094	千円
繰延税金負債
圧縮積立金	△57,203	〃		△49,571	〃
資産除去債務に対応する除去費用	△28,334	〃		△34,560	〃
その他有価証券評価差額金	△4,056	〃		△9,687	〃
その他	△829	〃		△2,489	〃
繰延税金負債合計	△90,424	千円		△96,308	千円
繰延税金資産の純額	209,810	千円		354,785	千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)			当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	130,564	千円		175,313	千円
固定資産-繰延税金資産	80,075	〃		181,290	〃
固定負債-繰延税金負債	△829	〃		△1,817	〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)			当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.7	%		37.7	%
(調整)
住民税均等割等	1.4	〃		1.3	〃
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1	〃		1.4	〃
のれん償却額	0.3	〃		―
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―			0.8	〃
その他	△0.4	〃		△0.5	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.1	%		40.7	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の37.7%から35.3%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が11,596千円減少し、当連結会計年度に計上された法人税等調整額が11,596千円増加しております。