有価証券報告書-第62期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
映像使用権償却	409百万円		401百万円
未実現利益	110		54
子会社への投資に係る一時差異	-		1,482
未払事業税	61		72
賞与引当金	279		267
未払費用	41		39
減価償却損金算入限度超過額	52		77
減損損失	592		645
投資有価証券評価損	97		113
貸倒引当金損金算入限度超過額	74		81
役員退職慰労引当金	105		109
退職給付に係る負債	494		405
税務上の繰越欠損金(注)	2,269		2,087
その他	255		329
繰延税金資産小計	4,844		6,167
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△2,269		△2,087
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,117		△1,202
評価性引当額	△3,387		△3,290
繰延税金資産合計	1,457		2,877
繰延税金負債との相殺	△1,332		△2,721
繰延税金資産の純額	125		155
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△1,121		△1,117
その他有価証券評価差額金	△1,330		△1,624
連結子会社の時価評価差額	△614		△569
その他	△592		△401
繰延税金負債合計	△3,659		△3,712
繰延税金資産との相殺	1,332		2,721
繰延税金負債の純額	△2,327		△990

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	210	197	273	330	356	901	2,269
評価性引当額	△210	△197	△273	△330	△356	△901	△2,269
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	148	242	293	331	192	878	2,087
評価性引当額	△148	△242	△293	△331	△192	△878	△2,087
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
留保金課税	0.7		0.8
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0		9.8
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△12.3
子会社への投資に係る一時差異	-		△35.8
持分法投資損益	△0.4		0.1
のれん償却額	1.0		1.6
賃上げ促進税制等	△1.1		△0.1
連結除外による影響額	1.5		1.7
評価性引当額の増減	0.4		2.1
連結子会社実効税率差異	1.6		0.3
その他	△0.0		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.3		△0.8