有価証券報告書-第64期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
映像使用権償却	326百万円		215百万円
未実現利益	28		25
子会社への投資に係る一時差異	44		-
未払事業税	146		54
賞与引当金	283		484
未払費用	53		244
減価償却損金算入限度超過額	40		33
減損損失	425		334
投資有価証券評価損	67		50
貸倒引当金損金算入限度超過額	60		55
業績連動報酬引当金	-		28
役員退職慰労引当金	106		98
退職給付に係る負債	95		△111
その他有価証券評価差額金	-		88
税務上の繰越欠損金(注)	1,814		1,696
その他	458		640
繰延税金資産小計	3,952		3,940
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,678		△1,696
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△723		△957
評価性引当額	△2,401		△2,653
繰延税金資産合計	1,550		1,286
繰延税金負債との相殺	△1,319		△1,147
繰延税金資産の純額	230		138
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△1,015		△742
その他有価証券評価差額金	△989		△888
連結子会社の時価評価差額	△521		△457
その他	△33		△239
繰延税金負債合計	△2,559		△2,327
繰延税金資産との相殺	1,319		1,147
繰延税金負債の純額	△1,240		△1,179

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	0	50	216	142	360	1,044	1,814
評価性引当額	△0	△50	△216	△142	△360	△908	△1,678
繰延税金資産	-	-	-	-	-	136	136

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	50	216	132	329	137	830	1,696
評価性引当額	△50	△216	△132	△329	△137	△830	△1,696
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
留保金課税	1.2		0.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.7
受取配当等永久に益金に算入されない項目	△0.7		0.3
子会社への投資に係る一時差異	3.7		0.4
持分法投資損益	0.0		△0.3
のれん償却額	0.4		0.5
賃上げ促進税制等	△0.6		△0.2
連結除外による影響額	△4.0		2.0
評価性引当額の増減	0.4		1.4
連結子会社実効税率差異	1.1		0.5
為替換算調整勘定取崩益	-		△6.2
その他	△0.2		△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.4		28.6