訂正有価証券報告書-第43期(2020/06/01-2021/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)	当連結会計年度 (2021年5月31日)
繰延税金資産
減価償却引当金	114,890千円	156,819千円
過年度消費税	118,921千円	107,019千円
役員退職慰労引当金	76,671千円	79,731千円
賞与引当金	49,840千円	33,039千円
未払事業税等	29,704千円	15,852千円
未払不動産取得税等	12,675千円	15,638千円
未払法定福利費等	11,658千円	8,739千円
減価償却累計額	7,699千円	7,699千円
資産除去債務	5,594千円	7,018千円
減損損失	5,746千円	5,609千円
繰延控除対象外消費税	4,010千円	4,954千円
その他	4,095千円	4,468千円
繰延税金資産合計	441,509千円	446,591千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△9,195千円	-千円
長期貸付利息	△896千円	△779千円
その他	△30千円	△30千円
繰延税金負債合計	△10,122千円	△809千円
繰延税金資産純額	431,387千円	445,782千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月31日)	当連結会計年度 (2021年5月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.4%	1.7%
住民税均等割額	0.3%	0.4%
評価性引当額	△5.2%	-%
持分法損益	△0.1%	△0.1%
その他	0.7%	0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.7%	33.2%