訂正有価証券報告書-第46期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)	当連結会計年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
減価償却引当金	227,818千円	190,639千円
役員退職慰労引当金	85,851千円	88,822千円
賞与引当金	49,913千円	44,012千円
過年度消費税	59,455千円	35,673千円
未払事業税等	28,867千円	21,914千円
未払不動産取得税等	15,394千円	13,786千円
未払法定福利費等	12,618千円	11,660千円
資産除去債務	9,315千円	10,467千円
減価償却累計額	7,699千円	7,699千円
一括償却資産	8,727千円	5,221千円
減損損失	5,333千円	5,196千円
その他	4,679千円	6,360千円
繰延税金資産小計	515,675千円	441,456千円
評価性引当額	△5,776千円	△5,776千円
繰延税金資産合計	509,899千円	435,680千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-千円	△2,166千円
その他	△601千円	△432千円
繰延税金負債合計	△601千円	△2,599千円
繰延税金資産純額	509,298千円	433,081千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)	当連結会計年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2%	2.1%
住民税均等割額	0.3%	0.3%
税額控除	△1.3%	△1.5%
子会社との税率差額	0.5%	0.5%
その他	0.2%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.5%	31.9%