有価証券報告書-第23期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年2月28日)			当連結会計年度 (2022年2月28日)
繰延税金資産
貸倒引当金	57,066	千円		57,089	千円
未払事業税	904			192
繰越欠損金	665,221			753,121
減価償却超過額	8,419			7,261
一括償却資産	59			58
商品評価損	12,281			11,652
関係会社評価損	110,324			107,034
その他	3,102			3,921
繰延税金資産小計	857,381			940,331
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△665,221			△753,121
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金	△192,159			△187,210
評価性引当金小計(注)1	△857,381			△940,331
繰延税金資産合計	-			-
繰延税金負債
その他有価証券差額金	-			△22,423
繰延税金負債合計	-			△22,423
繰延税金資産の純額	-			△22,423

(注)1.評価性引当額が、82,950千円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び連結子会社である株式会社プロケアラボにおいて税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金をそれぞれ37,994千円、49,156千円追加的に認識したことなどに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	2,188	-	2,954	28,286	32,572	599,219	665,221
評価性引当額	△2,188	-	△2,954	△28,286	△32,572	△599,219	△665,221
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	2,954	28,286	32,572	167,879	521,428	753,121
評価性引当額	-	△2,954	△28,286	△32,572	△167,879	△521,428	△753,121
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2021年2月28日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。
当連結会計年度(2022年2月28日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。