有価証券報告書-第22期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年2月29日)			当連結会計年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
貸倒引当金	57,086	千円		57,066	千円
未払事業税	313			904
繰越欠損金	466,413			665,221
退職給付に係る負債	2,844			-
減価償却超過額	7,342			8,419
一括償却資産	10,133			59
減損損失	88,813			-
商品評価損	11,657			12,281
関係会社評価損	-			110,324
その他	3,049			3,102
繰延税金資産小計	647,652			857,381
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△466,413			△665,221
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金	△181,239			△192,159
評価性引当金小計(注)1	△647,652			△857,381
繰延税金資産合計	-			-
繰延税金負債	-			-
繰延税金負債合計	-			-
繰延税金資産の純額	-			-

(注)1.評価性引当額が、209,728千円増加しております。この増加の主な内容は、関係会社税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を50,598千円、連結子会社である株式会社ビットワン、株式会社プロケアラボ及び株式会社クロスワンにおいて税務上の繰越欠損金をそれぞれ9,882千円、28,375千円及び109,952千円追加的に認識したこと、並びに税務上の繰越欠損金の期限切れに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	13,004	2,188	-	2,954	28,286	419,979	466,413
評価性引当額	△13,004	△2,188	-	△2,954	△28,286	△419,979	△466,413
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	2,188	-	2,954	28,286	32,572	599,219	665,221
評価性引当額	△2,188	-	△2,954	△28,286	△32,572	△599,219	△665,221
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2020年2月29日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。
当連結会計年度(2021年2月28日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。