訂正有価証券報告書-第24期(2022/03/01-2023/02/28)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年2月28日)			当連結会計年度 (2023年2月28日)
繰延税金資産
貸倒引当金	57,089	千円		7,799	千円
未払事業税	192			249
繰越欠損金(注)2	753,121			846,902
減価償却超過額	7,261			3,532
一括償却資産	58			21
商品評価損	11,652			9,326
減損損失	-			46,765
関係会社評価損	107,034			-
その他	3,921			9,829
繰延税金資産小計	940,331			924,426
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△753,121			△846,902
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当金	△187,210			△77,524
評価性引当金小計(注)1	△940,331			△924,426
繰延税金資産合計	-			-
繰延税金負債
その他有価証券差額金	△22,423			-
繰延税金負債合計	△22,423			-
繰延税金資産の純額	△22,423			-

(注)1.評価性引当額が、15,904千円減少しております。繰越欠損金に係る評価性引当額が93,780千円、減損損失に係る評価性引当額が46,765千円減少する一方、貸倒引当金に係る評価性引当額が49,289千円、関係会社評価損に係る評価性引当額が107,034千円などが増加し、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が109,685千円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	2,954	28,286	32,572	167,879	521,428	753,121
評価性引当額	-	△2,954	△28,286	△32,572	△167,879	△521,428	△753,121
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	28,286	32,572	167,879	114,822	503,341	846,902
評価性引当額	-	△28,286	△32,572	△167,879	△114,822	△503,341	△846,902
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2022年2月28日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。
当連結会計年度(2023年2月28日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。