有価証券報告書-第25期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)			当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	846,902	千円		986,057	千円
貸倒引当金	7,799	〃		7,663	〃
未払事業税	249	〃		-	〃
前払金計上漏れ	-	〃		101,046	〃
減価償却超過額	3,532	〃		3,037	〃
一括償却資産	21	〃		-	〃
商品評価損	9,326	〃		7,948	〃
減損損失	46,765	〃		-	〃
破産更生債権等	-	〃		46,765	〃
投資有価証券評価損	-	〃		37,509	〃
その他	9,829	〃		39,393	〃
繰延税金資産小計	924,426	千円		1,229,422	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△846,902	〃		△986,057	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△77,524	〃		△243,364	〃
評価性引当額小計(注)1	△924,426	〃		△1,229,422	〃
繰延税金資産合計	-	千円		-	千円
繰延税金資産の純額	-	千円		-	千円

(注)1.評価性引当額が、304,995千円増加しております。税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が139,155千円が増加し、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が165,839千円増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	28,286	32,572	167,879	114,822	503,341	846,902
評価性引当額	-	△28,286	△32,572	△167,879	△114,822	△503,341	△846,902
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	28,286	32,572	167,791	114,515	-	642,891	986,057
評価性引当額	△28,286	△32,572	△167,791	△114,515	-	△642,891	△986,057
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年2月28日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年2月29日)
税金等調整前当期純損失が計上されているため記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の連結子会社は、当連結会計年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日。以下「実務対応報告第42号」という。)に従っております。