有価証券報告書-第47期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産(固定)

	前事業年度 (2019年2月28日)	当事業年度 (2020年2月29日)
賞与引当金	25,350千円	17,901千円
繰越欠損金	―千円	8,113千円
資産除去債務	5,415千円	4,114千円
減価償却超過額	10,713千円	7,943千円
貸倒引当金	28,038千円	2,585千円
その他	31,631千円	21,373千円
小計	101,150千円	62,032千円
評価性引当額	△53,437千円	△22,111千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△2,851千円	△3,321千円
合計	44,861千円	36,599千円

繰延税金負債(固定)

	前事業年度 (2019年2月28日)	当事業年度 (2020年2月29日)
その他有価証券評価差額金	△2,851千円	3,321千円
小計	△2,851千円	3,321千円
繰延税金資産(固定)との相殺	2,851千円	△3,321千円
合計	―千円	―千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)	当事業年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.2%	29.9%
(調整)
評価性引当額	0.5%	△13.1%
繰越欠損金の利用	―%	△13.5%
交際費等永久に損金算入されない項目	0.2%	0.4%
債権放棄損	―%	11.6%
抱合株式消滅差益	―%	△0.6%
住民税均等割等	0.4%	0.9%
その他	0.8%	△0.8%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	32.1%	14.8%