有価証券報告書-第48期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産(固定)

	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
賞与引当金	17,901千円	22,843千円
税務上の繰越欠損金	8,113千円	119,693千円
資産除去債務	4,114千円	3,374千円
減価償却超過額	7,943千円	5,036千円
貸倒引当金	2,585千円	3,799千円
その他	21,373千円	31,065千円
小計	62,032千円	185,812千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△22,111千円	△71,232千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―千円	△27,328千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△3,321千円	△1,568千円
合計	36,599千円	85,683千円

繰延税金負債(固定)

	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
その他有価証券評価差額金	3,321千円	1,568千円
小計	3,321千円	1,568千円
繰延税金資産(固定)との相殺	△3,321千円	△1,568千円
合計	―千円	―千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	29.9%	29.9%
(調整)
評価性引当額	△13.1%	19.3%
繰越欠損金の利用	△13.5%	―%
交際費等永久に損金算入されない項目	0.4%	△0.0%
債権放棄損	11.6%	―%
抱合株式消滅差益	△0.6%	―%
住民税均等割等	0.9%	△0.4%
組戻還付法人税等	―%	3.7%
その他	△0.8%	△0.5%
税効果会計適用後の法人税等 の負担率	14.8%	13.2%