有価証券報告書-第55期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前連結会計年度 (2023年3月31日)

当連結会計年度 (2024年3月31日)

繰延税金資産

未払事業税	25,023千円	23,599千円
未払賞与	29,182千円	35,909千円
繰越欠損金	49,408千円	33,133千円
役員退職慰労引当金	25,660千円	25,660千円
退職給付に係る負債	57,970千円	62,097千円
減損損失	72,221千円	140,016千円
減価償却超過額	125,884千円	130,371千円
資産除去債務	48,402千円	44,242千円
貸倒引当金繰入超過額	755千円	770千円
合併に伴う評価損	50,138千円	50,138千円
その他	30,508千円	27,876千円
繰延税金資産小計	515,156千円	573,815千円
評価性引当金(注)	-千円	△112,582千円
繰延税金資産合計	515,156千円	461,232千円
繰延税金負債との相殺	△98,941千円	△91,855千円
繰延税金資産の純額	416,215千円	369,377千円

繰延税金負債

資産除去債務に対応する除去費用	△12,996千円	△12,132千円
連結子会社の評価差額金 (有価証券)	△13,491千円	△13,491千円
連結子会社の評価差額金 (土地)	△29,189千円	△29,189千円
その他	△43,264千円	△37,042千円
繰延税金負債合計	△98,941千円	△91,855千円
繰延税金資産との相殺	98,941千円	91,855千円
繰延税金負債の純額	-千円	-千円

(注) 評価性引当額が112,582千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において減損損失に係る評価性引当額33,698千円、合併に伴う評価損39,025千円、役員退職慰労引当金25,660千円等を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%	0.7%
同族会社の留保金課税	1.9%	1.9%
住民税均等割	0.9%	1.0%
受取配当金の益金不算入額	△1.9%	△2.0%
受取配当金の連結消去額	1.9%	2.0%
評価性引当額の増減	-%	7.3%
その他	0.4%	0.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.3%	42.3%