有価証券報告書-第25期(平成29年11月1日-平成30年10月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産

	前連結会計年度 (2017年10月31日)	当連結会計年度 (2018年10月31日)
税務上の繰越欠損金	11,884千円	20,337千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	3,870千円	0千円
未払事業税	9,585千円	19,058千円
賞与引当金	81,694千円	88,173千円
有価証券評価損	14,184千円	14,184千円
減損損失	166,766千円	201,184千円
減価償却損金算入限度超過額	9,442千円	9,445千円
資産除去債務	80,283千円	90,840千円
前払退職金	5,894千円	7,822千円
前受収益	2,996千円	21,329千円
その他	14,115千円	39,191千円
繰延税金資産小計	400,718千円	511,569千円
評価性引当額(控除)	△125,129千円	△143,719千円
繰延税金資産計	275,589千円	367,849千円
繰延税金負債との相殺	△154,046千円	△201,694千円
繰延税金資産の純額	121,543千円	166,154千円

繰延税金負債

	前連結会計年度 (2017年10月31日)	当連結会計年度 (2018年10月31日)
資産除去債務に対応する 除去費用	50,575千円	52,966千円
その他有価証券評価差額金	705,424千円	718,278千円
その他	7千円	―
繰延税金負債小計	756,007千円	771,244千円
繰延税金負債計	756,007千円	771,244千円
繰延税金資産との相殺	△154,046千円	△201,694千円
繰延税金負債の純額	601,961千円	569,549千円

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「前受収益」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することにいたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えております。
この結果、前連結会計年度の繰延税金資産の「その他」に表示していた2,996千円は、「前受収益」として組み替えております。
(注) 繰延税金資産及び繰延税金負債は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2017年10月31日)	当連結会計年度 (2018年10月31日)
流動資産-繰延税金資産	118,516千円	166,154千円
固定資産-繰延税金資産	3,027千円	―
流動負債-繰延税金負債	―	―
固定負債-繰延税金負債	601,961千円	569,549千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2017年10月31日)	当連結会計年度 (2018年10月31日)
法定実効税率	34.8%	34.8%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	△0.0%	0.3%
住民税均等割額	3.2%	10.0%
所得拡大促進税制による税額控除	△2.9%	△9.5%
評価性引当額の増減	1.9%	7.7%
税率変更による影響	△3.5%	―
新規連結子会社の影響	―	1.1%
その他	△0.4%	△0.7%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	33.1%	43.7%