有価証券報告書-第31期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産

	前連結会計年度 (2023年10月31日)	当連結会計年度 (2024年10月31日)
税務上の繰越欠損金	25,292千円	12,113千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	5,707千円	―千円
未払事業税	3,064千円	4,708千円
賞与引当金	386,421千円	424,553千円
有価証券評価損	14,416千円	14,416千円
減損損失	416,680千円	427,528千円
減価償却損金算入限度超過額	23,964千円	15,689千円
資産除去債務	205,588千円	216,542千円
前払退職金	15,921千円	15,715千円
前受収益	89,836千円	86,581千円
その他	165,264千円	241,155千円
繰延税金資産小計	1,352,158千円	1,459,005千円
評価性引当額(控除)	△251,372千円	△152,821千円
繰延税金資産計	1,100,786千円	1,306,183千円
繰延税金負債との相殺	△1,059,147千円	△1,269,557千円
繰延税金資産の純額	41,638千円	36,625千円

繰延税金負債

	前連結会計年度 (2023年10月31日)	当連結会計年度 (2024年10月31日)
資産除去債務に対応する除去費用	112,867千円	109,432千円
建物圧縮積立金	534,279千円	719,515千円
工具器具圧縮積立金	12,680千円	10,611千円
その他有価証券評価差額金	900,322千円	446,850千円
その他	2,363千円	8,220千円
繰延税金負債小計	1,562,513千円	1,294,630千円
繰延税金負債計	1,562,513千円	1,294,630千円
繰延税金資産との相殺	△1,059,147千円	△1,269,557千円
繰延税金負債の純額	503,365千円	25,073千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)	当連結会計年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
永久差異	△16.0%	△1.7%
住民税均等割額	43.7%	13.2%
所得拡大促進税制による税額控除	△2.2%	△1.4%
評価性引当額の増減	△5.7%	△26.7%
連結子会社の適用税率差異	17.6%	1.3%
その他	12.4%	△2.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	84.4%	16.4%