有価証券報告書-第32期(2024/11/01-2025/10/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産

	前連結会計年度 (2024年10月31日)	当連結会計年度 (2025年10月31日)
税務上の繰越欠損金	12,113千円	14,825千円
未払事業税	4,708千円	22,048千円
賞与引当金	424,553千円	432,333千円
有価証券評価損	14,416千円	14,767千円
減損損失	427,528千円	456,692千円
減価償却損金算入限度超過額	15,689千円	11,576千円
資産除去債務	216,542千円	231,525千円
前払退職金	15,715千円	16,298千円
前受収益	86,581千円	81,925千円
その他	241,155千円	179,772千円
繰延税金資産小計	1,459,005千円	1,461,767千円
評価性引当額(控除)	△152,821千円	△125,481千円
繰延税金資産計	1,306,183千円	1,336,286千円
繰延税金負債との相殺	△1,269,557千円	△1,061,999千円
繰延税金資産の純額	36,625千円	274,286千円

繰延税金負債

	前連結会計年度 (2024年10月31日)	当連結会計年度 (2025年10月31日)
資産除去債務に対応する除去費用	109,432千円	107,101千円
建物圧縮積立金	719,515千円	707,494千円
工具器具圧縮積立金	10,611千円	9,098千円
その他有価証券評価差額金	446,850千円	235,336千円
その他	8,220千円	2,968千円
繰延税金負債小計	1,294,630千円	1,061,999千円
繰延税金負債計	1,294,630千円	1,061,999千円
繰延税金資産との相殺	△1,269,557千円	△1,061,999千円
繰延税金負債の純額	25,073千円	-千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年10月31日)	当連結会計年度 (2025年10月31日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
永久差異	△1.7%	△0.8%
住民税均等割額	13.2%	7.7%
所得拡大促進税制による税額控除	△1.4%	△4.0%
評価性引当額の増減	△26.7%	△5.9%
連結子会社の適用税率差異	1.3%	△1.4%
その他	△2.9%	2.8%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.4%	33.0%

3 令和7年度税制改正において創設された防衛特別法人税による繰延税金資産及び繰延税金負債の修正
防衛特別法人税の創設に伴い、2027年10月期以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を34.6%から35.4%に変更して計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)が9百万円減少、法人税等調整額が9百万円増加し、その他有価証券評価差額金は5百万円減少しております。