有価証券報告書-第30期(2022/11/01-2023/10/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産

	前連結会計年度 (2022年10月31日)	当連結会計年度 (2023年10月31日)
税務上の繰越欠損金	11,063千円	25,292千円
貸倒引当金損金算入限度超過額	4,804千円	5,707千円
未払事業税	6,430千円	3,064千円
賞与引当金	359,739千円	386,421千円
有価証券評価損	14,416千円	14,416千円
減損損失	404,558千円	416,680千円
減価償却損金算入限度超過額	33,576千円	23,964千円
資産除去債務	171,733千円	205,588千円
前払退職金	12,287千円	15,921千円
前受収益	72,836千円	89,836千円
その他	139,398千円	165,264千円
繰延税金資産小計	1,230,845千円	1,352,158千円
評価性引当額(控除)	△238,622千円	△251,372千円
繰延税金資産計	992,222千円	1,100,786千円
繰延税金負債との相殺	△956,946千円	△1,059,147千円
繰延税金資産の純額	35,276千円	41,638千円

繰延税金負債

	前連結会計年度 (2022年10月31日)	当連結会計年度 (2023年10月31日)
資産除去債務に対応する除去費用	100,246千円	112,867千円
建物圧縮積立金	471,444千円	534,279千円
工具器具圧縮積立金	14,848千円	12,680千円
その他有価証券評価差額金	1,299,375千円	900,322千円
その他	1,378千円	2,363千円
繰延税金負債小計	1,887,293千円	1,562,513千円
繰延税金負債計	1,887,293千円	1,562,513千円
繰延税金資産との相殺	△956,946千円	△1,059,147千円
繰延税金負債の純額	930,346千円	503,365千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年10月31日)	当連結会計年度 (2023年10月31日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
永久差異	△0.1%	△16.0%
住民税均等割額	4.4%	43.7%
所得拡大促進税制による税額控除	△1.3%	△2.2%
評価性引当額の増減	1.3%	△5.7%
連結子会社の適用税率差異	△0.2%	17.6%
その他	△0.9%	12.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.8%	84.4%