有価証券報告書-第49期(平成28年11月1日-平成29年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年10月31日)		当事業年度 (平成29年10月31日)
繰延税金資産
(1) 流動の部
(繰延税金資産)
未払事業税	57,312千円		3,324千円
未払事業所税	620		968
貸倒引当金繰入超過額	730		642
前受金	4,737		11,790
未払金	113,271		2,133
未払費用	16,557		-
繰延税金資産合計	193,229		18,859
(2) 固定の部
(繰延税金資産)
減価償却費償却超過額	81,070千円		92,081千円
一括償却資産償却超過額	4,204		995
投資有価証券評価損	17,847		17,847
その他	10,416		7,929
繰延税金資産合計	113,539		118,853
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△16,505		△24,481
繰延税金負債合計	△16,505		△24,481
繰延税金資産の純額	97,033		94,372

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年10月31日)		当事業年度 (平成29年10月31日)
法定実効税率	33.0%		30.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.3
住民税均等割	0.2		0.3
税率変更による影響	0.7		0.0
法人税額の特別控除	△0.1		△1.9
その他	0.0		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.6		29.0