有価証券報告書-第39期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)	当事業年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,595千円	5,315千円
賞与引当金	8,210千円	8,318千円
退職給付引当金	84,468千円	93,423千円
役員退職慰労引当金	78,328千円	59,631千円
投資有価証券評価損	36,273千円	5,673千円
資産除去債務	3,322千円	3,378千円
その他の投資評価損	2,753千円	―千円
その他	11,772千円	17,761千円
繰延税金資産小計	231,724千円	193,503千円
評価性引当額	―	△8,631千円
繰延税金資産合計	231,724千円	184,871千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△265,850千円	△225,170千円
資産除去債務	△343千円	△274千円
繰延税金負債合計	△266,194千円	△225,445千円
繰延税金資産の純額	―千円	―千円
繰延税金負債の純額	△34,470千円	△40,574千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)	当事業年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等の永久差異	0.5%	0.5%
役員賞与引当金	1.7%	1.4%
住民税均等割額	0.1%	0.1%
評価性引当額の増減	―	1.2%
税額控除	△0.2%	△0.1%
その他	△0.2%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	32.5%	33.7%