有価証券報告書-第51期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金(注)1	4,860,314千円		13,441,078千円
貸倒引当金繰入限度超過額	26,149		23,082
棚卸資産評価減否認	179,253		183,294
投資有価証券等評価損否認	508,731		500,873
事業分離における移転利益	894,730		707,522
関係会社株式評価損否認	425,212		139,007
未払費用否認	295,367		309,963
減損損失否認	556,563		455,917
その他有価証券評価差額金	200,977		△88,376
その他	416,015		1,418,451
繰延税金資産小計	8,363,315		17,090,814
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△4,860,314		△13,441,078
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,113,275		△1,399,463
評価性引当額小計	△6,973,589		14,840,541
繰延税金資産合計	1,389,725		2,250,273
繰延税金負債
減価償却不足額等	1,630		1,347
その他有価証券評価差額金	1,062,337		1,343,865
繰延税金負債合計	1,063,968		1,345,213
繰延税金資産(負債)の純額	325,757		905,059

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	16,335	3,714	4,840,263	4,860,314
評価性引当額	-	-	-	16,335	3,714	4,840,263	4,860,314
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	3,935	1,944	3,728	978	27,361	13,403,129	13,441,078
評価性引当額	3,935	1,944	3,728	978	27,361	13,403,129	13,441,078
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.5
受取配当金等連結消去の影響額	1.0		4.0
住民税均等割	0.3		0.3
持分法投資損益	△9.4		△11.8
連結子会社との実効税率の差額	△0.8		△6.1
評価性引当額	0.8		1.5
その他	△0.8		2.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.1		21.0