有価証券報告書-第28期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年12月31日)		当連結会計年度 (平成30年12月31日)
繰延税金資産(流動)
税務上の繰越欠損金	167,959千円		160,343千円
貸倒引当金	27,509		23,306
未払賞与	97,005		108,975
法定福利費	9,976		11,285
未払事業税	12,174		16,761
その他	4,666		11,553
小計	319,291		332,225
評価性引当額	△27,509		△23,461
計	291,782		308,764
繰延税金資産(固定)
税務上の繰越欠損金	316,679		172,719
投資有価証券評価損	47,572		51,958
長期未払金	14,071		17,884
ゴルフ会員権評価損	4,915		5,464
投資有価証券	-		168,447
その他	14,055		13,883
小計	397,295		430,358
評価性引当額	△391,548		△422,725
計	5,746		7,633
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△175,295		△226,517
計	△175,295		△226,517
繰延税金負債の純額	△170,745		△220,072

(注)前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成29年12月31日)		当連結会計年度 (平成30年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	291,782千円		308,764千円
固定資産-繰延税金資産	1,197		1,188
固定負債-繰延税金負債	△170,745		△220,072

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年12月31日)		当連結会計年度 (平成30年12月31日)
法定実効税率	30.86%		30.86%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	7.17		5.28
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.58		△27.94
のれん償却費	2.79		1.42
海外子会社との税率差異	△0.48		△0.03
評価性引当額の増減	△19.92		2.05
その他	1.44		0.65
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.28		12.27