有価証券報告書-第35期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	104百万円		128百万円
未払賞与	179		220
法定福利費	17		21
未払事業税	27		14
子会社株式	32		33
投資有価証券評価損	106		14
ゴルフ会員権評価損	6		7
投資有価証券	52		93
長期未払金	8		8
資産除去債務	1		7
その他	92		91
小計	631		641
評価性引当額	△250		△183
合計	381		458
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△154		△272
計	△154		△272
繰延税金資産の純額	226		186

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)		当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.81		2.21
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.37		△10.79
評価性引当額の増減	2.12		△2.38
その他	△1.76		△2.96
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.42		16.73

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
連結財務諸表「注記事項(税効果会計関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。