有価証券報告書-第32期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	27百万円		49百万円
未払賞与	110		115
法定福利費	13		13
未払事業税	10		33
投資有価証券評価損	14		14
ゴルフ会員権評価損	6		6
投資有価証券	27		57
長期未払金	13		12
資産除去債務	6		6
その他	32		49
小計	260		359
評価性引当額	△71		△100
合計	189		259
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△80		△91
計	△80		△91
繰延税金資産の純額	109		168

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因と
なった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)		当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	30.62%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.62		2.45
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△13.05		△5.63
評価性引当額の増減	0.08		1.41
連結納税による影響	△2.43		△0.20
その他	0.07		△1.45
税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.91		27.21