有価証券報告書-第20期(平成29年9月1日-平成30年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (平成29年8月31日)	当事業年度 (平成30年8月31日)
① 流動資産
未払事業税	10,979千円	6,265千円
未払事業所税	6,294千円	6,011千円
商品評価損	6,990千円	4,713千円
賞与引当金	-千円	9,833千円
未払水道光熱費等	14,918千円	12,977千円
前渡金評価損	3,643千円	3,643千円
貸倒引当金	1,445千円	10,238千円
売掛金	2,134千円	2,347千円
ポイント引当金	6,054千円	6,004千円
資産除去債務	16,066千円	2,725千円
その他	1,777千円	1,604千円
計	70,305千円	66,364千円
評価性引当額	△5,071千円	△4,474千円
流動資産計	65,233千円	61,889千円
② 固定資産
減価償却超過額	423,612千円	322,358千円
貸倒引当金	8,595千円	8,654千円
資産除去債務	69,466千円	61,571千円
減損損失	186,960千円	184,914千円
繰越欠損金	83,342千円	196,892千円
関係会社株式	57,412千円	57,412千円
その他	5,785千円	4,959千円
計	835,174千円	836,764千円
評価性引当額	△656,696千円	△832,487千円
固定資産計	178,478千円	4,276千円
繰延税金資産合計	243,712千円	66,166千円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (平成29年8月31日)	当事業年度 (平成30年8月31日)
資産除去債務相当資産	△6,410千円	△7,001千円
繰延税金負債合計	△6,410千円	△7,001千円
繰延税金資産の純額	237,301千円	59,164千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成29年8月31日)	当事業年度 (平成30年8月31日)
法定実効税率	30.9%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.3%	4.5%
住民税均等割	△1.7%	435.4%
関係会社株式評価損	△2.9%	-%
減損損失	△11.4%	-%
評価性引当額	△31.1%	3,598.8%
その他	0.0%	8.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△16.5%	4,078.5%