有価証券報告書-第19期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (平成28年8月31日)	当事業年度 (平成29年8月31日)
① 流動資産
未払事業税	-千円	10,979千円
未払事業所税	6,441千円	6,294千円
商品評価損	-千円	6,990千円
賞与引当金	959千円	-千円
未払水道光熱費等	31,116千円	14,918千円
前渡金評価損	3,031千円	3,643千円
関係会社株式評価損	43,556千円	-千円
貸倒引当金	16,443千円	1,445千円
売掛金	2,631千円	2,134千円
ポイント引当金	5,819千円	6,054千円
資産除去債務	-千円	16,066千円
その他	147千円	1,777千円
計	110,147千円	70,305千円
評価性引当額	△3,031千円	△5,071千円
流動資産計	107,116千円	65,233千円
② 固定資産
減価償却超過額	293,186千円	423,612千円
貸倒引当金	1,208千円	8,595千円
資産除去債務	23,461千円	69,466千円
減損損失	34,724千円	186,960千円
繰越欠損金	-千円	83,342千円
関係会社株式評価損	18,452千円	57,412千円
その他	10,205千円	5,785千円
計	381,239千円	835,174千円
評価性引当額	△46,444千円	△656,696千円
固定資産計	334,795千円	178,478千円
繰延税金資産合計	441,911千円	243,712千円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (平成28年8月31日)	当事業年度 (平成29年8月31日)
未収事業税	△339千円	-千円
資産除去債務相当資産	△3,590千円	△6,410千円
繰延税金負債合計	△3,929千円	△6,410千円
繰延税金資産の純額	437,981千円	237,301千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年8月31日)	当事業年度 (平成29年8月31日)
法定実効税率	33.1%	30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△1.1%	△0.3%
住民税均等割	△5.1%	△1.7%
のれんの償却	△0.8%	-%
関係会社株式評価損	0.7%	△2.9%
減損損失	-%	△11.4%
評価性引当額	△7.9%	△31.1%
税率変更による期末繰延税金資産の 減額修正	△7.4%	-%
その他	0.0%	0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.6%	△16.5%