有価証券報告書-第28期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	622,141	千円		600,171	千円
固定資産	13,487			6,567
投資有価証券	51,098			51,833
関係会社株式	335			6,028
貸倒引当金	2,391			2,437
退職給付に係る負債	6,972			5,855
その他有価証券評価差額金	74,311			533,834
暗号資産	-			28,068
その他	5,132			1,267
繰延税金資産の小計	775,869			1,236,063
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△586,036			△522,117
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△153,728			△633,366
評価性引当額の小計(注)1	△739,764			△1,155,483
繰延税金資産の合計	36,105			80,580
繰延税金負債
関係会社株式交換益	-			△1,581,083
繰延税金負債の合計	-			△1,581,083
繰延税金資産(負債)の純額	36,105			△1,500,503

(注)1 当社における評価性引当額に重要な変動が生じております。当該変動の主なものは、その他有価証券差額金の減少によるものです。
(注) 2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	7,778	2,702	5,400	6,071	160,708	439,481	622,141	千円
評価性引当額	△7,778	△2,702	△5,400	△6,071	△124,603	△439,481	△586,036	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	36,105	-	36,105	千円

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金	2,702	5,400	6,071	115,979	5,511	464,507	600,171	千円
評価性引当額	△2,702	△5,400	△6,071	△115,979	△5,511	△386,453	△522,117	千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	78,054	78,054	千円

※税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年12月31日)			当連結会計年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	33.5	%		33.5	%
(調整)
永久差異	△0.1	%		△0.0	%
住民税均等割	41.5	%		0.0	%
評価性引当増減	△669.3	%		△0.8	%
のれん	△180.3	%		0.1	%
関係会社株式売却益	△633.5	%		-	%
持分法による投資損益	912.5	%		△0.1	%
持分変動利益	-	%		△3.7	%
関係会社株式交換益	-	%		△0.9	%
その他	△37.0	%		0.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△532.6	%		28.8	%