有価証券報告書-第56期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,047 千円		7,832 千円
未払事業所税	2,200		1,992
未払費用	7,723		8,433
賞与引当金	52,880		53,574
受注損失引当金	24,677		-
役員株式報酬引当金	1,822		3,435
退職給付に係る負債	138,035		135,782
未払役員退職慰労金	14,379		8,944
減損損失	4,243		2,639
税務上の繰越欠損金(注2)	123,087		100,391
その他	24,952		16,431
繰延税金資産小計	400,050		339,457
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2)	△27,569		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△19,261		△20,530
評価性引当額小計(注1)	△46,831		△20,530
繰延税金資産合計	353,219		318,926
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,314		△4,889
その他	-		△837
繰延税金負債合計	△4,314		△5,727
繰延税金資産の純額	348,904		313,199

繰延税金資産
未払事業税	2,929		1,062
投資有価証券評価損	1,971		1,971
資産除去債務	2,881		3,254
その他	1,444		1,700
繰延税金資産小計	9,226		7,988
評価性引当額	△2,005		△2,150
合計	7,220		5,838
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△9,761		△6,143
その他	△10		△10
合計	△9,772		△6,154
繰延税金負債の純額	△2,551		△316

(注)1.評価性引当額の主な変動要因は、当連結会計年度において課税所得を計上したことにより、税務上の繰
越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	123,087	123,087
評価性引当額	-	-	-	-	-	△27,569	△27,569
繰延税金資産	-	-	-	-	-	95,518	(※2)95,518

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金123,087千円について、繰延税金資産95,518千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	100,391	100,391
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	100,391	(※2)100,391

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金100,391千円について、繰延税金資産100,391千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		0.2
住民税均等割	-		1.2
評価性引当額の増減	-		△7.4
連結修正による影響	-		7.4
子会社との税率差異	-		1.3
法人税額の特別控除	-		△1.1
その他	-		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		32.2

(※) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、注記を省略しております。