有価証券報告書-第54期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2019年3月31日) | 当連結会計年度 (2020年3月31日) | ||
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税 | 11,460 千円 | 2,211 千円 | |
| 未払事業所税 | 2,282 | 2,165 | |
| 未払費用 | 8,490 | 7,164 | |
| 賞与引当金 | 50,274 | 50,573 | |
| 受注損失引当金 | 60,144 | 31,255 | |
| 受託契約関連損失引当金 | 17,813 | - | |
| 退職給付に係る負債 | 147,374 | 136,962 | |
| 役員退職慰労引当金 | 17,138 | 14,051 | |
| 減損損失 | 7,066 | 5,672 | |
| 税務上の繰越欠損金(注2) | - | 146,777 | |
| その他 | 20,502 | 27,396 | |
| 繰延税金資産小計 | 342,546 | 424,229 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2) | - | △54,095 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △13,966 | △23,271 | |
| 評価性引当額小計(注1) | △13,966 | △77,366 | |
| 繰延税金資産合計 | 328,580 | 346,862 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △3,049 | △1,217 | |
| 繰延税金負債合計 | △3,049 | △1,217 | |
| 繰延税金資産の純額 | 325,530 | 345,644 |
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税 | 478 | - | |
| 投資有価証券評価損 | 1,971 | 1,971 | |
| 資産除去債務 | 2,077 | 2,478 | |
| その他 | 1,722 | 1,416 | |
| 繰延税金資産小計 | 6,251 | 5,866 | |
| 評価性引当額 | △1,700 | △1,855 | |
| 合計 | 4,550 | 4,010 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △11,693 | △5,678 | |
| その他 | △10 | △324 | |
| 合計 | △11,704 | △6,003 | |
| 繰延税金負債の純額 | △7,154 | △1,992 |
| (注)1.評価性引当額の主な変動要因は、当連結会計年度において税務上の欠損金が増加したことによるものであります。 (注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。 (※2) 税務上の繰越欠損金146,777千円について、繰延税金資産92,681千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。 2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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