有価証券報告書-第28期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2020年9月30日)		当事業年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	334,752		379,285
未払金	182,302		249,275
未払事業税	95,723		146,398
減価償却費	51,381		45,122
投資有価証券評価損	-		330,705
貸倒引当金	103,520		169,603
税務上の繰延資産	29,217		18,835
資産除去債務	5,329		6,739
チャージバック引当金	107,545		100,167
株式給付引当金	30,806		41,149
その他	78,443		66,851
繰延税金資産小計	1,019,023		1,554,134
評価性引当額	-		-
繰延税金資産合計	1,019,023		1,554,134
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△791,280		△868,952
その他	△32,969		△108,727
繰延税金負債合計	△824,249		△977,679
繰延税金資産(負債)の純額	194,773		576,455

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)

	前事業年度 (2020年9月30日)		当事業年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6		30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5		1.5
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△3.3		△3.1
住民税均等割	0.1		0.1
その他	0.0		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.9		29.1