有価証券報告書-第31期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:千円)

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	393,822	569,768
未払金	120,979	141,258
未払事業税	373,228	76,607
減価償却費	17,447	11,737
投資有価証券評価損	44,235	48,028
貸倒引当金	201,013	116,222
税務上の繰延資産	8,653	6,030
資産除去債務	10,528	12,196
チャージバック引当金	98,279	90,635
株式給付引当金	55,537	46,455
その他	17,040	25,813
繰延税金資産小計	1,340,765	1,144,753
評価性引当額	-	-
繰延税金資産合計	1,340,765	1,144,753
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△704,112	△347,438
その他	△1,513	△1,691
繰延税金負債合計	△705,625	△349,129
繰延税金資産(負債)の純額	635,140	795,624

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(単位:%)

	前事業年度 (2023年9月30日)	当事業年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.6	30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.7	△2.1
税額控除	-	△1.1
外国子会社合算課税	28.1	0.7
その他	0.0	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.6	29.2