有価証券報告書-第23期(平成27年10月1日-平成28年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年9月30日)			当事業年度 (平成28年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	43,137	千円		41,605	千円
賞与引当金	99,057			124,212
貸倒引当金	3,266			13,756
減価償却費	17,272			14,316
投資有価証券評価損	19,444			18,456
役員報酬BIP信託引当金	38,712			52,054
その他	60,147			73,557
繰延税金資産小計	281,035			337,956
評価性引当額	-			-
繰延税金資産合計	281,035			337,956
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△42,783			△76,619
繰延税金負債合計	△42,783			△76,619
繰延税金資産の純額	238,252			261,337

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年9月30日)			当事業年度 (平成28年9月30日)
法定実効税率	35.6	%		33.1	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5			0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	△5.0			△4.3
住民税均等割	0.3			0.2
役員賞与引当金	1.0			0.5
所得拡大促進税制による税額控除	-			△2.3
その他	0.8			1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.2			29.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.3%から平成28年10月1日に開始する事業年度及び平成29年10月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9%に、平成30年10月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.6%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は18,367千円減少し、法人税等調整額が22,262千円、その他有価証券評価差額金が3,895千円、それぞれ増加しております。