有価証券報告書-第25期(令和1年5月1日-令和2年4月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	第24期 (2019年4月30日)		第25期 (2020年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	43,923千円		45,964千円
退職給付引当金	1,830		1,830
役員退職慰労引当金	―		30,460
貸倒引当金	887		1,325
ソフトウェア	26,627		24,646
たな卸資産	18,194		4,430
投資有価証券評価損	6,943		11,436
その他有価証券評価差額金	2,223		845
未払事業税	11,651		7,728
未払事業所税	2,361		2,801
未払不動産取得税	―		2,771
未払社会保険料	6,702		7,092
未払確定拠出年金	1,029		1,112
未払販売手数料	241		209
繰延税金資産合計	122,617		142,655
繰延税金資産の純額	122,617		142,655

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	第24期(2019年4月30日)		第25期 (2020年4月30日)
法定実効税率	―		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―		0.4%
住民税均等割等	―		0.9%
所得拡大促進税制による税額控除	―		△2.0%
試験研究費に係る税額控除	―		△1.7%
その他	―		△0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―		27.9%

(注)前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため、記載を省略しております。