訂正有価証券報告書-第25期(2018/10/01-2019/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前事業年度 (2018年9月30日)			当事業年度 (2019年9月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金		4,275,013	千円		3,842,700	千円
賞与引当金繰入超過額		6,962	千円		10,562	千円
貸倒引当金繰入額		90,901	千円		119,661	千円
退職給付引当金繰入超過額		26,678	千円		27,455	千円
貸倒損失		504,264	千円		504,264	千円
固定資産売却益		481,248	千円		481,248	千円
営業投資有価証券評価損		201,610	千円		370,721	千円
投資有価証券評価損		20,720	千円		20,720	千円
関係会社株式評価損		230,344	千円		226,689	千円
その他		108,540	千円		165,400	千円
繰延税金資産小計		5,946,286	千円		5,769,425	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額		-	千円		△ 3,842,700	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		-	千円		△ 1,926,725	千円
評価性引当額小計		△ 5,946,286	千円		△ 5,769,425	千円
繰延税金資産合計		-	千円		-	千円
繰延税金負債
その他		△ 117	千円		-	千円
繰延税金負債合計		△ 117	千円		-	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。

	前事業年度 (2018年9月30日)			当事業年度 (2019年9月30日)
法定実効税率	30.74	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.43	%		-	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△ 58.33	%		-	%
住民税均等割	4.87	%		-	%
評価性引当額の増減額	40.25	%		-	%
その他	0.49	%		-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.45	%		-	%