有価証券報告書-第25期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年12月31日)	当事業年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	157,460千円	183,075千円
貸倒損失	7,904千円	7,904千円
貸倒引当金	133,265千円	42,700千円
一括償却資産	1,535千円	632千円
有価証券評価損	8,395千円	8,395千円
投資有価証券評価損	151,698千円	176,107千円
子会社株式評価損	53,351千円	114,321千円
減損損失累計額	17,389千円	32,635千円
その他	2,955千円	16,232千円
繰延税金資産小計	533,956千円	582,003千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△157,460千円	△183,075千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△376,495千円	△398,928千円
評価性引当額小計	△533,956千円	△582,003千円
繰延税金資産合計	-千円	-千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	328,722千円	269,436千円
繰延税金負債合計	328,722千円	269,436千円
繰延税金負債の純額	328,722千円	269,436千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳

主要な項目別の内訳	前事業年度 (2021年12月31日)	当事業年度 (2022年12月31日)
法定実効税率	33.58%	-%
(調整)
住民税均等割	85.62%	-%
評価性引当額	△65.17%	-%
その他	0.1%	-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	54.13%	-%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。