有価証券報告書-第22期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | |
| 繰延税金資産 | ||
| 税務上の繰越欠損金 | 137,016千円 | 190,554千円 |
| 貸倒損失 | 7,904千円 | 7,904千円 |
| 貸倒引当金 | 137,319千円 | 193,602千円 |
| 一括償却資産 | 977千円 | 475千円 |
| 有価証券評価損 | 8,395千円 | 8,395千円 |
| 投資有価証券評価損 | 170,961千円 | 150,357千円 |
| 子会社株式評価損 | -千円 | 53,729千円 |
| 減損損失累計額 | 28,795千円 | 22,945千円 |
| その他 | 3,305千円 | 2,382千円 |
| 繰延税金資産小計 | 494,675千円 | 630,346千円 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | -千円 | △190,554千円 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | -千円 | △439,792千円 |
| 評価性引当額小計 | △494,675千円 | △630,346千円 |
| 繰延税金資産合計 | -千円 | -千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳
| 主要な項目別の内訳 | 前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) |
| 法定実効税率 | 33.80% | 33.59% |
| (調整) | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 10.62% | 4.33% |
| 評価性引当額 受取配当金 | △9.58% -% | 62.05% △97.72% |
| 連結納税による影響 | △7.26% | 0.01% |
| 抱合せ株式消滅差益 | △21.57% | -% |
| その他 | △0.89% | △1.34% |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 5.12% | 0.91% |
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