有価証券報告書-第27期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	167,826	千円		24,091	千円
貸倒損失	7,904	千円		7,904	千円
貸倒引当金	45,224	千円		43,816	千円
一括償却資産	244	千円		298	千円
有価証券評価損	8,395	千円		8,395	千円
投資有価証券評価損	196,228	千円		209,098	千円
子会社株式評価損	84,946	千円		115,168	千円
減損損失累計額	6,533	千円		51	千円
その他	2,155	千円		9,301	千円
繰延税金資産小計	519,460	千円		418,127	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△167,826	千円		△24,091	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△351,633	千円		△394,035	千円
評価性引当額小計	△519,460	千円		△418,127	千円
繰延税金資産合計	-	千円		-	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	146,166	千円		89,948	千円
繰延税金負債合計	146,166	千円		89,948	千円
繰延税金負債の純額	146,166	千円		89,948	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳

主要な項目別の内訳	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	33.6	%		33.6	%
(調整)
住民税均等割	0.4	%		0.9	%
評価性引当額	△11.3	%		△34.9	%
受取配当金	△22.2	%		-	%
その他	△0.3	%		0.9	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.2	%		0.5	%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。