有価証券報告書-第18期(平成27年1月1日-平成27年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年12月31日)	当事業年度 (平成27年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	55,458千円	93,654千円
貸倒損失	8,483千円	8,080千円
貸倒引当金	9,791千円	35,660千円
一括償却資産	3,664千円	2,996千円
有価証券評価損	9,010千円	8,582千円
投資有価証券評価損	2,522千円	2,403千円
その他	2,351千円	2,670千円
繰延税金資産小計	91,282千円	154,048千円
評価性引当額	△91,282千円	△154,048千円
繰延税金資産合計	-千円	-千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△666千円	△277千円
繰延税金負債合計	△666千円	△277千円
繰延税金負債純額	△666千円	△277千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳

	前事業年度 (平成26年12月31日)	当事業年度 (平成27年12月31日)
法定実効税率	38.4%	-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3%	-%
住民税均等割等	0.8%	-%
評価性引当金額	△37.0%	-%
その他	△2.4%	-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.0%	-%

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため記載しておりません。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の36.0%から平成28年1月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については34.3%に平成29年1月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については、33.8%となります。
この税率変更による影響は軽微であります。