有価証券報告書-第20期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	8,240千円	223,027千円
前受金	100,642千円	122,545千円
賞与引当金等	82,936千円	95,228千円
資産除去債務	59,830千円	62,959千円
未払家賃	49,577千円	39,882千円
投資有価証券評価損	3,507千円	34,821千円
固定資産未実現利益	-千円	26,762千円
たな卸資産評価損	2,674千円	26,646千円
未払事業税	10,903千円	24,589千円
貸倒引当金	13,465千円	11,428千円
資産調整勘定	9,329千円	6,841千円
減価償却費	8,582千円	5,865千円
未払事業所税	4,183千円	4,515千円
減損損失	3,168千円	3,115千円
その他	11,080千円	16,498千円
繰延税金資産小計	368,123千円	704,729千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-千円	△175,997千円
将来減算一次差異等の合計に係る評価性引当額	-千円	△54,030千円
評価性引当額小計 (注)1	△16,281千円	△230,028千円
繰延税金資産合計	351,842千円	474,701千円
繰延税金負債
資産除去費用	△10,354千円	△8,732千円
その他	-千円	△2,074千円
繰延税金負債合計	△10,354千円	△10,806千円
繰延税金資産純額	341,487千円	463,894千円

(注) 1.評価性引当額が213,747千円増加しております。この増加の主な内容は、新規連結子会社としたIzumoBASE株式会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を138,242千円、連結子会社アイティーエム株式会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を30,938千円及び当社において投資有価証券評価損に係る評価性引当額を31,314千円を追加的に認識したこと等に伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	5,957	40,095	176,974	223,027千円
評価性引当額	―	―	―	△5,957	△40,095	△129,945	△175,997千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	47,029	47,029千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)		当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.86%		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.45%		4.06%
試験研究費に係る税額控除	△1.30%		△2.82%
賃上げ・生産性向上のための減税による税額控除	-%		△10.25%
所得拡大促進税制による税額控除	△3.37%		-%
住民税均等割	1.85%		3.03%
のれん償却額	3.37%		11.46%
連結調整による影響額	1.06%		△0.50%
評価性引当額の増減	△0.04%		18.94%
その他	0.20%		△0.34%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.07%		54.19%