有価証券報告書-第25期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	11,860千円		49,412千円
賞与引当金	4,182		1,053
ポイント引当金	-		416
訴訟関連損失	13,401		-
投資有価証券評価損	17,577		17,577
関係会社株式評価損	346,000		450,627
未払事業税	15,460		12,060
未払特別法人事業税	11,242		7,240
未払事業所税	2,760		2,376
一括償却資産	605		440
減価償却超過額	-		2,329
減損損失	15,874		14,688
その他	117,926		140,571
繰延税金資産小計	556,891		698,796
評価性引当額	△346,000		△463,321
繰延税金資産合計	210,891		235,474
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△12,073		△35,336
繰延税金負債の合計	△12,073		△35,336
繰延税金資産の純額	198,817		200,138

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)		当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5		0.6
住民税均等割	0.1		0.1
評価性引当額の増減	5.6		6.6
税額控除	-		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.8%		37.2%