有価証券報告書-第26期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	49,412千円		53,151千円
賞与引当金	1,053		1,330
ポイント引当金	416		1,286
投資有価証券評価損	17,577		23,698
関係会社株式評価損	450,627		35,797
未払事業税	12,060		6,644
未払特別法人事業税	7,240		-
未払事業所税	2,376		2,369
一括償却資産	440		179
減価償却超過額	2,329		21,563
減損損失	14,688		7,840
その他	140,571		162,256
繰延税金資産小計	698,796		316,119
評価性引当額	△463,321		△51,364
繰延税金資産合計	235,474		264,754
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△35,336		△52,434
未払特別法人事業税	-		△1,469
繰延税金負債の合計	△35,336		△53,903
繰延税金資産の純額	200,138		210,850

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-		△0.6
住民税均等割	0.1		0.1
評価性引当額の増減	6.6		△12.9
税額控除	△0.7		-
その他	-		△2.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.2%		14.8%