有価証券報告書-第22期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
前受収益	108,288千円		99,977千円
賞与引当金	87,492		90,100
減価償却超過額	476,775		474,257
資産除去債務	30,620		30,620
未払費用	37,137		54,757
前受金	-		61,240
投資有価証券	31,933		29,484
その他有価証券評価差額金	-		917
税務上の繰越欠損金(注)	6,346		4,678
その他	73,669		86,475
繰延税金資産小計	852,264		932,509
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△6,346		△4,678
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△351,856		△411,108
評価性引当額小計	△358,202		△415,787
繰延税金資産合計	494,061		516,721
繰延税金負債
資産除去費用	△28,279		△25,494
その他有価証券評価差額金	△44		-
計	△28,323		△25,494
繰延税金負債合計	△28,323		△25,494
繰延税金資産の純額	465,737		491,226

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	1,598	2,606	1,834	84	-	222	6,346
評価性引当額	△1,598	△2,606	△1,834	△84	-	△222	△6,346
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	2,606	1,834	84	-	-	153	4,678
評価性引当額	△2,606	△1,834	△84	-	-	△153	△4,678
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.62
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.29
株式報酬費用			0.02
住民税均等割			0.17
評価性引当額の増減			3.19
連結子会社との税率差異			1.98
その他			△0.57
税効果会計適用後の法人税等の負担率			35.70