有価証券報告書-第23期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
前受収益	99,977千円		86,253千円
賞与引当金	90,100		75,765
減価償却超過額	474,257		304,358
資産除去債務	30,620		30,620
未払費用	54,757		4,807
前受金	61,240		88,338
投資有価証券	29,484		29,484
その他有価証券評価差額金	917		-
税務上の繰越欠損金(注)	4,678		310,723
その他	86,475		50,686
繰延税金資産小計	932,509		981,038
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△4,678		△2,134
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△411,108		△303,221
評価性引当額小計(注1)	△415,787		△305,356
繰延税金資産合計	516,721		675,681
繰延税金負債
資産除去費用	△25,494		△22,725
その他有価証券評価差額金	-		△2,917
計	△25,494		△25,643
繰延税金負債合計	△25,494		△25,643
繰延税金資産の純額	491,226		650,038

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、減価償却超過額に係る評価性引当額が減少したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	2,606	1,834	84	-	-	153	4,678
評価性引当額	△2,606	△1,834	△84	-	-	△153	△4,678
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	1,834	84	-	-	31	308,773	310,723
評価性引当額	△1,834	△84	-	-	△31	△184	△2,134
繰延税金資産	-	-	-	-	-	308,588	308,588

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62		30.62
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.29		9.56
株式報酬費用	0.02		2.05
住民税均等割	0.17		6.08
評価性引当額の増減	3.19		△194.34
連結子会社との税率差異	1.98		20.81
過年度法人税等	-		△2.81
その他	△0.57		0.07
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.70		△127.95