有価証券報告書-第42期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年3月31日)			当事業年度(2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	47,191	千円		47,808	千円
未払期末賞与	51,496			52,534
未払事業税	5,882			13,670
投資有価証券評価損	126,454			130,037
関係会社株式評価損	57,138			57,138
減損損失	8,188			6,841
ゴルフ会員権評価損	3,226			3,226
役員退職慰労金	7,672			-
貸倒引当金	199,030			229,650
その他	51,504			65,171
繰延税金資産小計	557,785			606,079
評価性引当額(注)	△393,482			△437,652
繰延税金資産合計	164,302			168,427
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△189,076			△211,415
繰延税金負債合計	△189,076			△211,415
繰延税金資産(負債)の純額	△24,773			△42,988

(注) 当事業年度において、評価性引当額が44,170千円増加しております。この増加の主な内容は、関係会社への貸付金に対する貸倒引当金に係る評価性引当額30,620千円を追加的に認識したものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度(2023年3月31日)			当事業年度(2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5			1.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.1			△2.7
住民税均等割等	0.7			0.6
評価性引当額の増減	△1.6			7.9
税額控除	△3.5			△2.6
その他	△0.3			△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.3			34.6