有価証券報告書-第25期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年4月30日)		当事業年度 (2021年4月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	22,393千円		42,424千円
関係会社株式	7,317		7,317
株式報酬費用	2,080		9,779
賞与引当金	10,884		23,113
株式給付引当金	-		13,635
未払事業所税等	3,161		3,798
未払費用否認	1,491		5,434
資産除去債務	314		316
一括償却資産	306		195
その他	1,076		338
繰延税金資産小計	49,025		106,354
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△22,393		△42,424
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△6,370		△14,661
評価性引当額小計	△28,763		△57,085
繰延税金資産合計	20,262		49,269
繰延税金負債
投資未実現利益	-		2,760
未収還付事業税等	400		657
資産除去債務	131		113
関係会社株式	92		92
繰延税金負債合計	624		3,624
繰延税金資産の純額	19,637		45,644

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年4月30日)		当事業年度 (2021年4月30日)
法定実効税率	税引前当期純損失のため記載を省略しております。		30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.47
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△185.10
住民税均等割			2.56
評価性引当の増減			31.71
連結納税による影響			△3.51
その他			0.47
税効果会計適用後の法人税等の負担率			△122.78