有価証券報告書-第17期(令和1年12月1日-令和2年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年11月30日)		当連結会計年度 (2020年11月30日)
繰延税金資産
減価償却超過額	26,723千円		24,361千円
税務上の繰越欠損金	6,102		29,750
たな卸資産評価損	-		209,292
貸倒引当金	315		-
賞与引当金	-		8,672
株主優待引当金	7,042		8,420
未払事業税	3,213		51,008
企業結合に係る特定勘定	-		239,905
減損損失	36,824		37,656
資産除去債務	9,564		12,352
株式出資金評価損	32,906		77,273
支払手数料	45,774		-
株式取得関連費用	48,449		31,258
繰延ヘッジ損益	11,416		13,111
その他	43,926		46,200
繰延税金資産小計	272,259		789,264
評価性引当額	△171,090		△259,772
繰延税金資産合計	101,169		529,491
繰延税金負債
連結会社間内部損失消去	△11,072		△31,059
未収事業税	△19,068		△826
子会社の時価評価による評価差額	△1,227,681		△2,115,297
土地圧縮積立金	△15,476		△15,401
その他有価証券評価差額金	△6,872		△9,352
その他	△6,634		△5,424
繰延税金負債合計	△1,286,806		△2,177,361
繰延税金資産の純額	△1,185,636		△1,647,869

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年11月30日)		当連結会計年度 (2020年11月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△11.3		△0.0
評価性引当額の増減	2.4		△1.1
留保金課税	-		5.6
負ののれん評価益	-		△12.3
その他	0.7		1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.4		23.8