有価証券報告書-第21期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,997	百万円	1,679	百万円
投資有価証券評価損	77	百万円	110	百万円
貸倒引当金	60	百万円	54	百万円
未払事業税	36	百万円	0	百万円
その他	72	百万円	133	百万円
繰延税金資産小計	2,244	百万円	1,978	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△1,997	百万円	△1,671	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△247	百万円	△287	百万円
評価性引当額小計	△2,244	百万円	△1,958	百万円
繰延税金資産合計	-	百万円	19	百万円
繰延税金負債
その他	△0	百万円	-	百万円
繰延税金負債合計	△0	百万円	-	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△0	百万円	19	百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	5	11	1,980	1,997
評価性引当額	-	-	-	△5	△11	△1,980	△1,997
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	-	-

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金1,997百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	5	11	26	1,636	1,679
評価性引当額	-	-	△5	△11	△26	△1,628	△1,671
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	8	8

※1 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2 税務上の繰越欠損金1,671百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	34.6	%
(調整)
評価性引当額の増減	20.0	%	△56.1	%
関係会社株式売却益の連結調整	2.7	%	-	%
持分法による投資損益	0.5	%	-	%
のれん償却額	-	%	20.3	%
法人税等還付税額	-	%	△3.0	%
その他	1.1	%	△1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	55.0	%	△5.3	%