有価証券報告書-第23期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	70	百万円	37	百万円
貸倒引当金	60	百万円	51	百万円
投資有価証券評価損	112	百万円	112	百万円
未払事業税	15	百万円	22	百万円
税務上の繰越欠損金(注)	1,844	百万円	3,615	百万円
その他	68	百万円	69	百万円
繰延税金資産小計	2,172	百万円	3,909	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△1,838	百万円	△3,615	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△324	百万円	△293	百万円
評価性引当額小計	△2,162	百万円	△3,909	百万円
繰延税金資産合計	9	百万円	-	百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	8	-	27	-	1,807	1,844
評価性引当額	-	△8	-	△27	-	△1,801	△1,838
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	6	6

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.税務上の繰越欠損金1,838百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しておりません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)	(百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	19	-	12	3,584	3,615
評価性引当額	-	-	△19	-	△12	△3,584	△3,615
繰延税金資産 (※2)	-	-	-	-	-	-	-

※1.税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
※2.税務上の繰越欠損金3,615百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。