有価証券報告書-第13期(平成29年10月1日-平成30年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
繰延税金資産(流動)
未払費用否認額	134,892千円		111,500千円
未払金否認額	35,898		71,099
未払事業税否認額	51,811		28,142
賞与引当金否認額	356,335		433,181
受注損失引当金否認額	242,708		264,372
工事進行基準赤字工事	15,594		15,473
繰越欠損金	11,130		40,054
その他	11,187		33,276
小計	859,559		997,099
評価性引当額	△35,949		△64,098
合計…①	823,609		933,001
繰延税金資産(固定)
減損損失否認額	27,141		27,121
ゴルフ会員権評価損否認額	183		2,614
役員退職慰労引当金否認額	118,879		140,032
貸倒引当金否認額	28,525		55,499
退職給付に係る負債否認額	49,314		51,135
繰越外国税額控除	139,565		281,260
繰越欠損金	71,298		54,670
その他	84,990		148,681
小計	519,897		761,015
評価性引当額	△314,099		△506,442
合計…②	205,798		254,573
繰延税金負債(固定)
退職給付に係る資産	△403,250		△427,343
譲渡損益調整勘定	△105,947		△105,947
資本連結に伴う資産の評価差額	△3,918		△44,941
その他	△34,414		△67,997
合計…③	△547,529		△646,230
繰延税金資産(流動)(①)	823,609		933,001
繰延税金資産(固定)と繰延税金負債(固定)の相殺額…④	113,444		166,821
繰延税金資産(固定)の純額 (②-④)	92,354		87,751
繰延税金負債(固定)の純額 (③+④)	△434,085		△479,408

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年9月30日)		当連結会計年度 (平成30年9月30日)
法定実効税率	30.9%		30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8		1.3
住民税均等割額	2.9		2.4
のれん及び負ののれん償却	2.5		2.1
評価性引当額の増減額	5.5		9.6
国外所得に対する事業税相当額	△0.3		△0.6
所得拡大税制による税額控除	△1.5		△1.5
その他	△0.3		△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.5		43.4