有価証券報告書-第12期(平成28年10月1日-平成29年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
繰延税金資産(流動)
未払費用否認額	85,600千円		134,892千円
未払金否認額	46,319		35,898
未払事業税否認額	26,572		51,811
賞与引当金否認額	228,727		356,335
受注損失引当金否認額	217,590		242,708
工事進行基準赤字工事	99,711		15,594
繰越外国税額控除	63,621		-
繰越欠損金	5,512		11,130
その他	55,665		11,187
小計	829,320		859,559
評価性引当額	△111,246		△35,949
合計…①	718,073		823,609
繰延税金資産(固定)
減損損失否認額	615		27,141
ゴルフ会員権評価損否認額	342		183
役員退職慰労引当金否認額	106,074		118,879
退職給付に係る負債否認額	39,462		49,314
繰越外国税額控除	-		139,565
繰越欠損金	130,773		71,298
その他	80,163		113,515
小計	357,433		519,897
評価性引当額	△180,102		△314,099
合計…②	177,330		205,798
繰延税金負債(固定)
退職給付に係る資産	△291,491		△403,250
固定資産圧縮積立金	△99,901		-
譲渡損益調整勘定	△105,947		△105,947
資本連結に伴う資産の評価差額	△117,895		-
その他	△9,492		△38,332
合計…③	△624,728		△547,529
繰延税金資産(流動)(①)	718,073		823,609
繰延税金資産(固定)と繰延税金負債(固定)の相殺額…④	36,062		113,444
繰延税金資産(固定)の純額 (②-④)	141,268		92,354
繰延税金負債(固定)の純額 (③+④)	△588,666		△434,085

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年9月30日)		当連結会計年度 (平成29年9月30日)
法定実効税率	33.1%		30.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.9		1.8
住民税均等割額	3.9		2.9
のれん及び負ののれん償却	3.9		2.5
評価性引当額の増減額	△5.0		5.5
国外所得に対する事業税相当額	△0.6		△0.3
所得拡大税制による税額控除	-		△1.5
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	4.1		-
その他	△0.2		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.1		41.5